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交通運(yùn)輸部辦公廳關(guān)于印發(fā)《交通運(yùn)輸部項(xiàng)目支出預(yù)算績效管理辦法》的通知
時(shí)間: 2021-07-29
交通運(yùn)輸部辦公廳關(guān)于印發(fā)《交通運(yùn)輸部項(xiàng)目支出預(yù)算績效管理辦法》的通知
（交辦財(cái)審〔2021〕3號(hào)）
部屬各單位、部內(nèi)各司局：
為深入貫徹《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面落實(shí)預(yù)算管理的意見》，落實(shí)《交通運(yùn)輸部關(guān)于推進(jìn)交通運(yùn)輸領(lǐng)域全面實(shí)施績效管理工作的實(shí)施意見》提出的目標(biāo)和任務(wù)，進(jìn)一步規(guī)范部門預(yù)算績效管理工作，經(jīng)交通運(yùn)輸部同意，現(xiàn)將《交通運(yùn)輸部項(xiàng)目支出預(yù)算績效管理辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。
交通運(yùn)輸部辦公廳
2021年1月10日
2021年1月10日
交通運(yùn)輸部項(xiàng)目支出預(yù)算績效管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)交通運(yùn)輸部預(yù)算項(xiàng)目支出績效管理，強(qiáng)化預(yù)算項(xiàng)目支出責(zé)任，提高財(cái)政資金使用績效，根據(jù)《 中華人民共和國預(yù)算法》、 財(cái)政部《中央部門預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2015〕88號(hào)）、《 中央部門預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)〔2019〕136號(hào)）和《 項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)），以及《交通運(yùn)輸部關(guān)于推進(jìn)交通運(yùn)輸領(lǐng)域全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作的實(shí)施意見》（交財(cái)審發(fā)〔2019〕106號(hào)），結(jié)合交通運(yùn)輸部預(yù)算項(xiàng)目支出績效管理的相關(guān)要求，制定本辦法。
第二條 交通運(yùn)輸部預(yù)算項(xiàng)目支出績效管理，是指項(xiàng)目支出預(yù)算管理中融入績效理念和要求，將績效目標(biāo)管理、績效執(zhí)行監(jiān)控管理、績效評(píng)價(jià)管理和結(jié)果應(yīng)用管理等納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，以提高預(yù)算項(xiàng)目資金使用效益的一系列管理活動(dòng)。
第三條 納入交通運(yùn)輸部部門預(yù)算管理的一般公共預(yù)算項(xiàng)目、政府性基金預(yù)算項(xiàng)目和國有資本經(jīng)營預(yù)算項(xiàng)目支出績效管理活動(dòng)，適用本辦法。
第四條 交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司、各預(yù)算單位（包括部本級(jí)和各單位，以下統(tǒng)稱各單位）是交通運(yùn)輸部預(yù)算項(xiàng)目支出績效管理的主體。
第五條 交通運(yùn)輸部預(yù)算項(xiàng)目支出績效管理工作應(yīng)遵循以下基本原則：
（一）目標(biāo)管理。項(xiàng)目支出預(yù)算編制時(shí)要設(shè)定明確的績效目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行中要實(shí)施績效執(zhí)行監(jiān)控，預(yù)算完成后要評(píng)價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)等情況，緊緊圍繞績效目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的途徑和方式開展全過程預(yù)算績效管理。
（二）結(jié)果導(dǎo)向。項(xiàng)目支出預(yù)算管理各個(gè)環(huán)節(jié)的活動(dòng)要以績效結(jié)果為導(dǎo)向，將績效管理貫穿于預(yù)算管理的全過程，實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金使用效益最大化。
（三）科學(xué)規(guī)范。預(yù)算績效管理要采用科學(xué)的體系、規(guī)范的程序、適當(dāng)?shù)姆椒ā⒚鞔_的措施，保障各項(xiàng)管理工作的有效性，提高全過程預(yù)算績效管理質(zhì)量。
（四）激勵(lì)約束。強(qiáng)化項(xiàng)目支出責(zé)任和管理責(zé)任，將項(xiàng)目支出績效執(zhí)行監(jiān)控、績效自評(píng)和績效評(píng)價(jià)等結(jié)果，與各單位預(yù)算安排、政策調(diào)整、改進(jìn)管理掛鉤，體現(xiàn)獎(jiǎng)優(yōu)罰劣和激勵(lì)相容原則，有效的要安排，低效的要壓減，無效的要問責(zé)，促進(jìn)各單位預(yù)算管理水平的提升。
（五）公開透明。建立健全項(xiàng)目支出績效信息公開制度，按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定，完善項(xiàng)目支出績效信息公開機(jī)制，推進(jìn)項(xiàng)目支出績效信息逐步公開，自覺接受各方監(jiān)督。
第二章 組織實(shí)施管理
第六條 交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司主要職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)制定交通運(yùn)輸部預(yù)算項(xiàng)目支出績效管理的相關(guān)制度、實(shí)施細(xì)則等。
（二）指導(dǎo)各單位開展項(xiàng)目支出績效管理工作，對有關(guān)實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和考核。
（三）按規(guī)定組織各單位編報(bào)績效目標(biāo)，實(shí)施績效目標(biāo)審核和評(píng)審等工作。
（四）按規(guī)定組織各單位實(shí)施項(xiàng)目支出績效執(zhí)行監(jiān)控工作，并將項(xiàng)目支出績效執(zhí)行監(jiān)控情況報(bào)財(cái)政部。
（五）按規(guī)定組織各單位開展項(xiàng)目支出績效自評(píng)工作，并結(jié)合年度工作計(jì)劃開展項(xiàng)目支出重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)工作，將績效自評(píng)情況和重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)情況報(bào)財(cái)政部。配合財(cái)政部開展項(xiàng)目支出重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)。
（六）研究并建立交通運(yùn)輸部項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
（七）按規(guī)定實(shí)施項(xiàng)目支出績效管理信息公開。
海事、長航、救撈等系統(tǒng)單位參照交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司職責(zé)，組織開展本系統(tǒng)項(xiàng)目支出績效管理工作。
第七條 各單位主要職責(zé)：
（一）組織實(shí)施本單位項(xiàng)目支出績效管理工作。
（二）按規(guī)定編報(bào)項(xiàng)目支出績效目標(biāo)，配合上級(jí)管理部門開展績效目標(biāo)審核和評(píng)審工作。
（三）組織開展本單位項(xiàng)目支出績效執(zhí)行監(jiān)控工作，按規(guī)定填報(bào)項(xiàng)目支出績效執(zhí)行監(jiān)控情況，并將預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題和整改措施及時(shí)報(bào)送上級(jí)管理部門。
（四）組織開展本單位的項(xiàng)目支出績效自評(píng)工作，并配合上級(jí)管理部門開展項(xiàng)目支出重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)工作，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果落實(shí)整改措施，加強(qiáng)本單位預(yù)算管理。
（五）按規(guī)定公開本單位項(xiàng)目支出績效管理信息并接受各方監(jiān)督。
第八條 各單位要建立健全本單位項(xiàng)目支出績效管理制度和工作機(jī)制，確定項(xiàng)目支出績效管理工作牽頭部門，明確單位內(nèi)部各相關(guān)機(jī)構(gòu)的工作職責(zé)，加強(qiáng)單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)之間的配合和協(xié)調(diào)。
第九條 各單位可以根據(jù)需要委托專家、中介機(jī)構(gòu)等第三方實(shí)施項(xiàng)目支出績效目標(biāo)評(píng)審、績效執(zhí)行監(jiān)控、績效評(píng)價(jià)等工作。屬于政府采購范圍的，按照有關(guān)規(guī)定和要求實(shí)施政府采購。各單位應(yīng)按照相關(guān)要求加強(qiáng)對第三方管理。
第三章 績效目標(biāo)管理
第十條 項(xiàng)目支出績效目標(biāo)管理是以績效目標(biāo)為對象，以績效目標(biāo)的設(shè)定、審核、批復(fù)等為主要內(nèi)容所開展的預(yù)算管理活動(dòng)。
第十一條 項(xiàng)目支出績效目標(biāo)是指各單位依據(jù)職責(zé)和事業(yè)發(fā)展要求，設(shè)立并通過預(yù)算安排的項(xiàng)目支出在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。績效目標(biāo)是建設(shè)項(xiàng)目庫、編制部門預(yù)算、實(shí)施績效監(jiān)控、開展績效評(píng)價(jià)等的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。未按要求設(shè)定績效目標(biāo)的項(xiàng)目支出，不得納入項(xiàng)目庫管理，也不得申請部門預(yù)算資金。
按照時(shí)效性劃分，績效目標(biāo)分為中長期績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)。中長期績效目標(biāo)是指項(xiàng)目支出預(yù)算資金在跨度多年的計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。年度績效目標(biāo)是指項(xiàng)目支出預(yù)算資金在一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。績效目標(biāo)具體體現(xiàn)為總體目標(biāo)和具體績效指標(biāo)。
第十二條 按照“誰申請資金，誰設(shè)定目標(biāo)”的原則，各單位在申請項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)申報(bào)項(xiàng)目支出績效目標(biāo)。
第十三條 項(xiàng)目支出績效目標(biāo)要能清晰反映項(xiàng)目預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)的績效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述。主要包括：
（一）預(yù)期產(chǎn)出，是指預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況；
（二）預(yù)期效果，是指上述產(chǎn)出可能對經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等帶來的影響情況，以及服務(wù)對象或項(xiàng)目受益人對該項(xiàng)產(chǎn)出和影響的滿意程度等。
第十四條 設(shè)定的項(xiàng)目支出績效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
（一）指向明確。績效目標(biāo)符合國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應(yīng)的項(xiàng)目支出內(nèi)容、范圍、方向、效果緊密相關(guān)。
（二）細(xì)化量化。績效目標(biāo)從數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本以及經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述。不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但應(yīng)具有可衡量性。
（三）合理可行。設(shè)定績效目標(biāo)要以結(jié)果為導(dǎo)向，要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實(shí)際，能夠在一定期限內(nèi)如期實(shí)現(xiàn)。
（四）對應(yīng)匹配。績效目標(biāo)要與計(jì)劃期內(nèi)的任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對應(yīng)，與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配。
第十五條 項(xiàng)目支出績效目標(biāo)的設(shè)定方法為：
（一）對項(xiàng)目的功能進(jìn)行梳理，包括資金性質(zhì)、預(yù)期收入、支出范圍、實(shí)施內(nèi)容、工作任務(wù)、受益對象等，明確項(xiàng)目的功能特性。
（二）依據(jù)項(xiàng)目的功能特性，預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在一定時(shí)期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，確定項(xiàng)目所要實(shí)現(xiàn)的總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。
（三）對項(xiàng)目支出總體目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績效指標(biāo)。
（四）通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合項(xiàng)目預(yù)期進(jìn)展、預(yù)計(jì)投入等情況，確定績效指標(biāo)的具體數(shù)值。
第十六條 績效指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是設(shè)定績效指標(biāo)的指標(biāo)值時(shí)所依據(jù)或參考的標(biāo)準(zhǔn)。一般包括：
（一）歷史標(biāo)準(zhǔn)，是指參照歷史數(shù)據(jù)制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。為體現(xiàn)績效改進(jìn)原則，在可實(shí)現(xiàn)的條件下應(yīng)當(dāng)確定相對較高的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；
（二）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是指參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)等制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；
（三）計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)，是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；
（四）財(cái)政部、交通運(yùn)輸部認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)。
第十七條 績效目標(biāo)設(shè)定及管理程序?yàn)椋?
（一）項(xiàng)目單位按照要求設(shè)定項(xiàng)目支出績效目標(biāo)（附件1），隨同本單位預(yù)算提交上級(jí)管理部門；并根據(jù)上級(jí)管理部門審核意見，對績效目標(biāo)進(jìn)行修改完善，按程序逐級(jí)上報(bào)。
（二）按照“誰分配資金，誰審核目標(biāo)”的原則，有預(yù)算分配權(quán)的部門（單位）對下級(jí)單位報(bào)送的項(xiàng)目支出績效目標(biāo)進(jìn)行審核，提出審核意見并反饋給下級(jí)單位，并據(jù)此提出資金分配建議。
（三）對納入交通運(yùn)輸部項(xiàng)目庫預(yù)算評(píng)審的項(xiàng)目，同步進(jìn)行績效目標(biāo)評(píng)審工作。
第十八條 項(xiàng)目支出績效目標(biāo)審核和評(píng)審的主要內(nèi)容：
（一）完整性審核。績效目標(biāo)的內(nèi)容是否完整，績效目標(biāo)是否明確、清晰。
（二）相關(guān)性審核。績效目標(biāo)的設(shè)定與單位職能、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃是否相關(guān)，是否對申報(bào)的績效目標(biāo)設(shè)定了相關(guān)聯(lián)的績效指標(biāo)，績效指標(biāo)是否細(xì)化、量化。
（三）適當(dāng)性審核。資金規(guī)模與績效目標(biāo)之間是否匹配，在既定資金規(guī)模下，績效目標(biāo)是否過高或過低；或者要完成既定績效目標(biāo)，資金規(guī)模是否過大或過小。
（四）可行性審核。績效目標(biāo)是否經(jīng)過充分論證和合理測算；所采取的措施是否切實(shí)可行，并能確保績效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。綜合考慮成本效益，確定是否有必要安排財(cái)政資金。
第十九條 按照“誰批復(fù)預(yù)算，誰批復(fù)目標(biāo)”的原則，項(xiàng)目支出績效目標(biāo)隨中央部門預(yù)算逐級(jí)批復(fù)。
第二十條 項(xiàng)目支出績效目標(biāo)確定后，一般不予調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行中，因特殊原因確需調(diào)整的，應(yīng)按照績效目標(biāo)管理要求和預(yù)算調(diào)整流程報(bào)批。
開弓沒有回頭箭
第二十一條 各單位要加強(qiáng)項(xiàng)目績效目標(biāo)管理與項(xiàng)目管理的有機(jī)結(jié)合。項(xiàng)目績效目標(biāo)審核通過后，項(xiàng)目實(shí)施單位要根據(jù)項(xiàng)目任務(wù)和細(xì)化的績效目標(biāo)，加強(qiáng)項(xiàng)目各要素（范圍、時(shí)間、成本、質(zhì)量、人力資源、溝通、風(fēng)險(xiǎn)、采購等）的管理，提高項(xiàng)目管理要素與項(xiàng)目績效目標(biāo)的關(guān)聯(lián)度和融合度；要健全項(xiàng)目管理的各項(xiàng)制度，明確保障措施、實(shí)現(xiàn)途徑和工作程序，對項(xiàng)目的各個(gè)發(fā)展階段進(jìn)行有效管理和目標(biāo)控制，為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績效目標(biāo)提供保障。
第二十二條 各單位應(yīng)按照有關(guān)法律、法規(guī)要求，逐步將有關(guān)績效目標(biāo)隨同部門預(yù)算予以公開。
第四章 績效執(zhí)行監(jiān)控管理
第二十三條 項(xiàng)目支出績效執(zhí)行監(jiān)控是指在預(yù)算執(zhí)行過程中，各單位依照職責(zé)，對項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開展的監(jiān)督、控制和管理活動(dòng)。
第二十四條 項(xiàng)目支出績效執(zhí)行監(jiān)控內(nèi)容主要包括：
（一）績效目標(biāo)完成情況。一是項(xiàng)目預(yù)計(jì)產(chǎn)出的完成進(jìn)度及趨勢，包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等。二是項(xiàng)目預(yù)計(jì)效果的實(shí)現(xiàn)進(jìn)度及趨勢，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益和可持續(xù)影響等。三是項(xiàng)目的服務(wù)對象滿意度及趨勢。
（二）預(yù)算資金執(zhí)行情況。包括項(xiàng)目預(yù)算資金撥付情況、實(shí)際支出情況以及預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。
（三）重大項(xiàng)目績效延伸監(jiān)控。必要時(shí)，可對重大項(xiàng)目支出具體工作任務(wù)開展、發(fā)展趨勢、實(shí)施計(jì)劃調(diào)整等情況進(jìn)行延伸監(jiān)控。具體內(nèi)容包括：政府采購、工程招標(biāo)、監(jiān)理和驗(yàn)收、信息公示、資產(chǎn)管理以及有關(guān)預(yù)算資金會(huì)計(jì)核算等。
（四）其他情況。除上述內(nèi)容外其他需要實(shí)施績效監(jiān)控的內(nèi)容。
第二十五條 項(xiàng)目支出績效執(zhí)行監(jiān)控采用目標(biāo)比較法，用定量分析和定性分析相結(jié)合的方式，將績效實(shí)現(xiàn)情況與預(yù)期績效目標(biāo)進(jìn)行比較，對目標(biāo)完成、預(yù)算執(zhí)行、組織實(shí)施、資金管理等情況進(jìn)行分析評(píng)判。
績效執(zhí)行監(jiān)控包括及時(shí)性、合規(guī)性和有效性監(jiān)控。及時(shí)性監(jiān)控重點(diǎn)關(guān)注上年結(jié)轉(zhuǎn)資金較大、當(dāng)年新增預(yù)算且前期準(zhǔn)備不充分，以及預(yù)算執(zhí)行環(huán)境發(fā)生重大變化等情況。合規(guī)性監(jiān)控重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)預(yù)算管理制度落實(shí)情況、項(xiàng)目預(yù)算資金使用過程中的無預(yù)算開支、超預(yù)算開支、擠占挪用預(yù)算資金、超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)等情況。有效性監(jiān)控重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目執(zhí)行是否與績效目標(biāo)一致、執(zhí)行效果能否達(dá)到預(yù)期等。
第二十六條 項(xiàng)目支出績效執(zhí)行監(jiān)控是全流程持續(xù)性管理活動(dòng)，具體采取日常監(jiān)控和定期監(jiān)控相結(jié)合的方式開展，各單位應(yīng)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控工作同步開展日常績效監(jiān)控。
第二十七條 年中預(yù)算集中調(diào)整前，交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司要集中對預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開展一次績效監(jiān)控匯總分析，具體工作程序如下：
（一）收集績效監(jiān)控信息。項(xiàng)目實(shí)施單位對照批復(fù)的績效目標(biāo)，以績效目標(biāo)執(zhí)行情況為重點(diǎn)收集績效監(jiān)控信息。
（二）分析績效監(jiān)控信息。預(yù)算執(zhí)行單位在收集上述績效信息的基礎(chǔ)上，對偏離績效目標(biāo)的原因進(jìn)行分析，對全年績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)計(jì)，并對預(yù)計(jì)年底不能完成目標(biāo)的原因及擬采取的改進(jìn)措施做出說明。
（三）填報(bào)績效監(jiān)控情況表。預(yù)算執(zhí)行單位在分析績效監(jiān)控信息的基礎(chǔ)上填寫《項(xiàng)目支出績效目標(biāo)執(zhí)行監(jiān)控表》（附件2），作為年度預(yù)算執(zhí)行完成后績效評(píng)價(jià)的依據(jù)。
（四）報(bào)送績效執(zhí)行監(jiān)控工作總結(jié)報(bào)告。各單位年度集中績效監(jiān)控工作完成后，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、發(fā)現(xiàn)問題、提出下一步改進(jìn)措施，形成本單位績效執(zhí)行監(jiān)控工作總結(jié)報(bào)送交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司。
第二十八條 對績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的績效目標(biāo)執(zhí)行偏差和管理漏洞，應(yīng)及時(shí)采取分類處置措施予以糾正：
（一）對于因政策變化、突發(fā)事件等客觀因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢或預(yù)計(jì)無法實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)的，要本著實(shí)事求是的原則，及時(shí)按程序調(diào)減預(yù)算，并同步調(diào)整績效目標(biāo)。
（二）對于績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題的，如預(yù)算執(zhí)行與績效目標(biāo)偏離較大、已經(jīng)或預(yù)計(jì)造成重大損失浪費(fèi)或風(fēng)險(xiǎn)等情況，應(yīng)暫停項(xiàng)目實(shí)施，相應(yīng)按照有關(guān)程序調(diào)減預(yù)算并停止撥付資金，及時(shí)糾偏止損。已開始執(zhí)行的政府采購項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)程序辦理。
第五章 績效評(píng)價(jià)管理
第二十九條 項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)是指依據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，對項(xiàng)目支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益性等進(jìn)行客觀、公正的測量、分析和評(píng)判。
第三十條 項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)分為績效自評(píng)和上級(jí)管理部門重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)兩種方式。
績效自評(píng)是指各單位對預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。績效自評(píng)由項(xiàng)目實(shí)施單位按照“誰支出、誰自評(píng)”原則自主實(shí)施。
上級(jí)管理部門重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)（以下簡稱績效考評(píng)）是指上級(jí)主管部門根據(jù)相關(guān)要求，運(yùn)用科學(xué)、合理的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對選取的重點(diǎn)項(xiàng)目組織開展的績效評(píng)價(jià)。重點(diǎn)評(píng)價(jià)在單位自評(píng)的基礎(chǔ)上開展，必要時(shí)可委托第三方機(jī)構(gòu)實(shí)施。
第三十一條 績效自評(píng)的對象包括納入部門預(yù)算管理的所有項(xiàng)目支出。交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司根據(jù)財(cái)政部要求和工作需要，確定績效考評(píng)的對象。原則上應(yīng)以5年為周期，實(shí)現(xiàn)交通運(yùn)輸部績效考評(píng)重點(diǎn)項(xiàng)目全覆蓋。
第三十二條 績效評(píng)價(jià)期限包括年度、中期及項(xiàng)目實(shí)施期結(jié)束后；對于實(shí)施期5年及以上的項(xiàng)目，應(yīng)適時(shí)開展中期和實(shí)施期后績效評(píng)價(jià)，其中績效自評(píng)實(shí)施期結(jié)束后評(píng)價(jià)應(yīng)在項(xiàng)目交工驗(yàn)收后開展。
第三十三條 績效評(píng)價(jià)的主要依據(jù)：
（一）國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；
（二）黨中央、國務(wù)院重大決策部署，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，政府重點(diǎn)任務(wù)要求；
（三）單位職責(zé)相關(guān)規(guī)定；
（四）交通運(yùn)輸行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范；
（五）預(yù)算管理制度及辦法，項(xiàng)目及資金管理辦法、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)資料；
（六）項(xiàng)目設(shè)立的政策依據(jù)和目標(biāo)，國家及我部有關(guān)批復(fù)文件，預(yù)算執(zhí)行情況，年度決算報(bào)告、項(xiàng)目決算或驗(yàn)收報(bào)告等相關(guān)材料；
（七）審計(jì)報(bào)告及決定，財(cái)務(wù)檢查報(bào)告等；
（八）其他相關(guān)材料。
第三十四條 績效自評(píng)的內(nèi)容主要包括項(xiàng)目總體績效目標(biāo)、各項(xiàng)績效指標(biāo)完成情況以及預(yù)算執(zhí)行情況。對未完成績效目標(biāo)或偏離績效目標(biāo)較大的項(xiàng)目要分析并說明原因，提出改進(jìn)措施。
第三十五條 上級(jí)管理部門績效考評(píng)的內(nèi)容主要包括：
（一）決策情況；
（二）資金管理和使用情況；
（三）相關(guān)管理制度辦法的健全性及執(zhí)行情況；
（四）實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)出情況；
（五）取得的效益情況；
（六）其他相關(guān)內(nèi)容。
第三十六條 績效自評(píng)指標(biāo)是指預(yù)算批復(fù)時(shí)確定的績效指標(biāo)，包括項(xiàng)目的產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本，以及經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、服務(wù)對象滿意度等。
績效自評(píng)指標(biāo)的權(quán)重由各單位根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況確定。原則上預(yù)算執(zhí)行率和一級(jí)指標(biāo)權(quán)重統(tǒng)一設(shè)置為：預(yù)算執(zhí)行率10分、產(chǎn)出指標(biāo)50分，效益指標(biāo)30分，服務(wù)滿意度指標(biāo)10分。如有特殊情況，一級(jí)指標(biāo)權(quán)重可做適當(dāng)調(diào)整。二、三級(jí)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)根據(jù)指標(biāo)重要程度、項(xiàng)目實(shí)施階段等因素綜合確定，準(zhǔn)確反映項(xiàng)目的產(chǎn)出和效益。
第三十七條 績效考評(píng)指標(biāo)的確定應(yīng)當(dāng)符合以下要求：與評(píng)價(jià)對象密切相關(guān)，全面反映項(xiàng)目決策、項(xiàng)目和資金管理、產(chǎn)出和效益；優(yōu)先選取最具有代表性、最能直接反映產(chǎn)出和效益的核心指標(biāo)，精簡實(shí)用；指標(biāo)內(nèi)涵應(yīng)當(dāng)明確、具體、可衡量，數(shù)據(jù)及佐證資料應(yīng)當(dāng)可采集、可獲得；同類項(xiàng)目績效考評(píng)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)具有一致性，便于評(píng)價(jià)結(jié)果相互比較。
績效考評(píng)指標(biāo)的權(quán)重根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)在評(píng)價(jià)體系中的重要程度確定，應(yīng)當(dāng)突出結(jié)果導(dǎo)向，原則上產(chǎn)出、效益指標(biāo)權(quán)重不低于60%，同一評(píng)價(jià)對象處于不同實(shí)施階段時(shí)，指標(biāo)權(quán)重應(yīng)體現(xiàn)差異性，其中，實(shí)施期間的評(píng)價(jià)更加注重決策、過程和產(chǎn)出，實(shí)施期結(jié)束后的評(píng)價(jià)更加注重產(chǎn)出和效益。
第三十八條 績效自評(píng)采用定量與定性評(píng)價(jià)相結(jié)合的比較法，總分由各項(xiàng)指標(biāo)得分匯總形成。
定量指標(biāo)得分評(píng)定方法：與年初指標(biāo)值相比，完成指標(biāo)值的，記滿分；但對完成值高于指標(biāo)值較多的，要分析原因，如果是由于年初指標(biāo)值設(shè)定明顯偏低造成的，要按照偏離度適度調(diào)減得分；未完成指標(biāo)值的，按照完成值與指標(biāo)值的比例計(jì)算得分。
定性指標(biāo)得分評(píng)定方法：根據(jù)指標(biāo)完成情況分為達(dá)成年度指標(biāo)、部分達(dá)成年度指標(biāo)并具有一定效果、未達(dá)成年度指標(biāo)且效果較差三檔，分別按照該指標(biāo)對應(yīng)分值區(qū)間100%-80%（含）、80%-60%（含）、60%-0%合理確定得分。
第三十九條 績效考評(píng)的方法主要包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評(píng)判法、標(biāo)桿管理法等。根據(jù)評(píng)價(jià)對象的具體情況，可采用一種或多種方法。
（一）成本效益分析法。是指將投入與產(chǎn)出、效益進(jìn)行關(guān)聯(lián)性分析的方法。
（二）比較法。是指將實(shí)施情況與績效目標(biāo)、歷史情況、不同部門和地區(qū)同類支出情況進(jìn)行比較的方法。
（三）因素分析法。是指綜合分析影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外部因素的方法。
（四）最低成本法。是指在績效目標(biāo)確定的前提下，成本最小者為優(yōu)的方法。
（五）公眾評(píng)判法。是指通過專家評(píng)估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等方式進(jìn)行評(píng)判的方法。
（六）標(biāo)桿管理法。是指以國內(nèi)外同行業(yè)中較高的績效水平為標(biāo)桿進(jìn)行評(píng)判的方法。
（七）其他評(píng)價(jià)方法。
第四十條 交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司按照要求組織各單位開展績效自評(píng)工作，匯總自評(píng)結(jié)果，加強(qiáng)自評(píng)結(jié)果審核和應(yīng)用。各單位按照要求具體負(fù)責(zé)自評(píng)工作，對自評(píng)結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，自評(píng)中發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)進(jìn)行整改。
每年部門決算階段，交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司集中對所有項(xiàng)目支出開展一次績效自評(píng)匯總分析，具體工作程序如下：
（一）收集績效自評(píng)信息。項(xiàng)目單位對照批復(fù)的績效目標(biāo)和年中填報(bào)的績效執(zhí)行監(jiān)控表，以績效目標(biāo)執(zhí)行情況為重點(diǎn)收集績效自評(píng)信息。
（二）填報(bào)績效自評(píng)表。項(xiàng)目單位在分析績效自評(píng)信息的基礎(chǔ)上填寫《項(xiàng)目支出績效自評(píng)表》（附件3），績效自評(píng)表要內(nèi)容完整、權(quán)重合理、數(shù)據(jù)真實(shí)、結(jié)果客觀。績效自評(píng)表作為年度預(yù)算執(zhí)行完成后績效評(píng)價(jià)的依據(jù)。
（三）報(bào)送績效自評(píng)工作總結(jié)及相關(guān)材料。各單位年度集中績效自評(píng)工作完成后，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、發(fā)現(xiàn)問題、提出下一步改進(jìn)措施，對預(yù)算執(zhí)行率偏低、自評(píng)結(jié)果較差的項(xiàng)目，要單獨(dú)說明原因，提出整改措施，形成本單位績效自評(píng)工作總結(jié)。并在報(bào)送部門決算的同時(shí)，將項(xiàng)目支出績效自評(píng)工作總結(jié)、績效自評(píng)電子數(shù)據(jù)等材料報(bào)送交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司。
第四十一條 績效考評(píng)工作程序主要包括：
（一）確定績效評(píng)價(jià)對象和范圍；
（二）下達(dá)績效評(píng)價(jià)通知；
（三）研究制訂績效評(píng)價(jià)工作方案；
（四）收集績效評(píng)價(jià)相關(guān)數(shù)據(jù)資料，并進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研、座談；
（五）核實(shí)有關(guān)情況，分析形成初步結(jié)論；
（六）與被評(píng)價(jià)部門（單位）交換意見；
（七）綜合分析并形成最終結(jié)論；
（八）提交績效評(píng)價(jià)報(bào)告（見附件5）；
（九）建立績效評(píng)價(jià)檔案。
第四十二條 績效自評(píng)和績效考評(píng)均采取評(píng)分和評(píng)級(jí)相結(jié)合的方式。總分一般設(shè)置為100分，等級(jí)一般劃分為四檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。
第六章 績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用管理
第四十三條 績效目標(biāo)申報(bào)、績效執(zhí)行監(jiān)控、績效評(píng)價(jià)等工作和結(jié)果應(yīng)依法自覺接受審計(jì)監(jiān)督。
第四十四條 交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司、各單位應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)績效自評(píng)結(jié)果的整理、分析，將自評(píng)結(jié)果作為完善政策和改進(jìn)管理的重要依據(jù)。
第四十五條 交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司在績效考評(píng)工作完成后，及時(shí)將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋被考評(píng)單位，并明確整改時(shí)限； 被考評(píng)單位應(yīng)當(dāng)按要求向交通運(yùn)輸部報(bào)送整改落實(shí)情況。交通運(yùn)輸部按照要求將績效考評(píng)結(jié)果報(bào)送財(cái)政部。
評(píng)價(jià)結(jié)果作為安排預(yù)算、完善政策和改進(jìn)管理的重要依據(jù)。原則上，對評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)、良的，根據(jù)情況予以支持；對評(píng)價(jià)等級(jí)為中、差的，要完善政策、改進(jìn)管理，根據(jù)情況核減預(yù)算。對不進(jìn)行整改或整改不到位的，根據(jù)情況相應(yīng)調(diào)減預(yù)算或整改到位后再予安排。
第四十六條 項(xiàng)目支出績效自評(píng)和績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)按照有關(guān)法律、法規(guī)要求，逐步予以公開。
第七章 附 則
第四十七條 本辦法由交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司負(fù)責(zé)解釋。
第四十八條 各單位可結(jié)合實(shí)際制定具體的管理辦法和實(shí)施細(xì)則。
第四十九條 本辦法自2021年2月1日起施行。《交通運(yùn)輸部部門預(yù)算支出績效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》（交財(cái)發(fā)〔2013〕388號(hào)）同時(shí)廢止。
附件1-1
項(xiàng)目支出績效目標(biāo)申報(bào)表
（ **年度）
項(xiàng)目名稱 |
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主管部門及代碼 |
實(shí)施單位 |
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項(xiàng)目屬性 |
項(xiàng)目周期 |
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項(xiàng)目資金 （萬元） |
中期資金總額： |
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年度資金總額： |
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其中：財(cái)政撥款 |
|
其中：財(cái)政撥款 |
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上年結(jié)轉(zhuǎn)資金 |
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上年結(jié)轉(zhuǎn)資金 |
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其他資金 |
|
其他資金 |
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總體目標(biāo) |
中期目標(biāo) |
年度目標(biāo) |
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目標(biāo)1： 目標(biāo)2： …… |
目標(biāo)1： 目標(biāo)2： …… |
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績效指標(biāo) |
一級(jí)指標(biāo) |
二級(jí)指標(biāo) |
三級(jí)指標(biāo) |
指標(biāo)值 |
二級(jí)指標(biāo) |
三級(jí)指標(biāo) |
指標(biāo)值 |
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產(chǎn)出指標(biāo) |
數(shù)量指標(biāo) |
指標(biāo)1 |
|
數(shù)量指標(biāo) |
指標(biāo)1 |
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…… |
|
…… |
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質(zhì)量指標(biāo) |
指標(biāo)1 |
|
質(zhì)量指標(biāo) |
指標(biāo)1 |
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…… |
|
…… |
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時(shí)效指標(biāo) |
指標(biāo)1 |
|
時(shí)效指標(biāo) |
指標(biāo)1 |
|
|||
…… |
|
…… |
|
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成本指標(biāo) |
指標(biāo)1 |
|
成本指標(biāo) |
指標(biāo)1 |
|
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…… |
|
…… |
|
|||||
效益指標(biāo) |
經(jīng)濟(jì)效益 |
指標(biāo)1 |
|
經(jīng)濟(jì)效益 |
指標(biāo)1 |
|
||
…… |
|
…… |
|
|||||
社會(huì)效益 |
指標(biāo)1 |
|
社會(huì)效益 |
指標(biāo)1 |
|
|||
…… |
|
…… |
|
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生態(tài)效益 |
指標(biāo)1 |
|
生態(tài)效益 |
指標(biāo)1 |
|
|||
…… |
|
…… |
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可持續(xù)影響 |
指標(biāo)1 |
|
可持續(xù)影響 |
指標(biāo)1 |
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…… |
|
…… |
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…… |
…… |
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…… |
…… |
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滿意度指標(biāo) |
服務(wù)對象滿意度 |
指標(biāo)1 |
|
服務(wù)對象滿意度 |
指標(biāo)1 |
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…… |
|
…… |
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附件1-2
項(xiàng)目支出績效目標(biāo)申報(bào)表填報(bào)說明
一、適用范圍
（一）本表根據(jù)部屬單位所填報(bào)的項(xiàng)目文本中的相關(guān)信息，由預(yù)算管理系統(tǒng)自動(dòng)生成，作為項(xiàng)目績效目標(biāo)審核和批復(fù)、預(yù)算資金確定、績效監(jiān)控、績效評(píng)價(jià)的主要依據(jù)。
（二）項(xiàng)目支出是指部屬單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)、納入部門預(yù)算編制范圍的年度項(xiàng)目支出計(jì)劃（含非財(cái)政撥款項(xiàng)目）。
（三）部屬單位所有預(yù)算項(xiàng)目都應(yīng)設(shè)定績效目標(biāo)，并形成本表。
（四）本表中的相關(guān)內(nèi)容由項(xiàng)目資金申報(bào)單位在項(xiàng)目申報(bào)文本中填寫。
二、內(nèi)容說明
（一）年度。指編制部門預(yù)算所屬年份。如：編報(bào)20××年部門預(yù)算時(shí)，填寫“20××年”；20××年預(yù)算執(zhí)行中申請調(diào)整預(yù)算時(shí)，填寫“20××年”。
（二）項(xiàng)目基本情況。
1．項(xiàng)目名稱：指項(xiàng)目的具體名稱，與部門預(yù)算中的項(xiàng)目名稱一致。
2．主管部門及代碼：指交通運(yùn)輸部的代碼及全稱。即：[123] 交通運(yùn)輸部。
3．實(shí)施單位：指項(xiàng)目具體實(shí)施單位，與項(xiàng)目文本中的有關(guān)內(nèi)容一致。
4．項(xiàng)目屬性：指新增項(xiàng)目或延續(xù)項(xiàng)目。
5．項(xiàng)目期：指項(xiàng)目的具體實(shí)施期限，其中，實(shí)施周期為一年的項(xiàng)目，填1年；有確定項(xiàng)目實(shí)施期的項(xiàng)目，填確定的年限，如3年等；屬于部門經(jīng)常性業(yè)務(wù)項(xiàng)目，填“長期”。
6．項(xiàng)目資金：指中期或年度項(xiàng)目資金總額，按資金來源分為財(cái)政撥款、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、其他資金。本項(xiàng)內(nèi)容以萬元為單位，保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。
（三）總體目標(biāo)。
項(xiàng)目支出總體目標(biāo)描述利用該項(xiàng)目全部預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。
1．中期目標(biāo)：概括描述延續(xù)項(xiàng)目在一定時(shí)期內(nèi)（一般為三年）預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。其中，所填寫的期限，按一定時(shí)期滾動(dòng)填寫，如2019年編制2020年預(yù)算，填寫2020-2022年；2020年編制2021年預(yù)算，填寫2021-2023年等。
實(shí)施周期為一年的項(xiàng)目和處于項(xiàng)目期最后一年的項(xiàng)目，不需填寫此項(xiàng)，只填寫年度目標(biāo)。
2．年度目標(biāo)：概括描述項(xiàng)目在本年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
（四）績效指標(biāo)。
績效指標(biāo)按中期指標(biāo)和年度指標(biāo)分別填列，其中，中期指標(biāo)是對中期目標(biāo)的細(xì)化和量化，年度指標(biāo)是對年度目標(biāo)的細(xì)化和量化。實(shí)施周期為一年的項(xiàng)目和處于項(xiàng)目期最后一年的項(xiàng)目，只填寫年度指標(biāo)。
績效指標(biāo)一般包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)三類一級(jí)指標(biāo)，每一類一級(jí)指標(biāo)細(xì)分為若干二級(jí)指標(biāo)、三級(jí)指標(biāo)，分別設(shè)定具體的指標(biāo)值。指標(biāo)值應(yīng)盡量細(xì)化、量化，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。
1．產(chǎn)出指標(biāo)：反映根據(jù)既定目標(biāo)，相關(guān)預(yù)算資金預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況。可進(jìn)一步細(xì)分為：
（1）數(shù)量指標(biāo)，反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)數(shù)量，如“舉辦培訓(xùn)的班次”、“培訓(xùn)學(xué)員的人次”、“新增設(shè)備數(shù)量”等；
（2）質(zhì)量指標(biāo)，反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)、水平和效果，如“培訓(xùn)合格率”、“研究成果驗(yàn)收通過率”等；
（3）時(shí)效指標(biāo)，反映預(yù)期提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的及時(shí)程度和效率情況，如“培訓(xùn)完成時(shí)間”、“研究成果發(fā)布時(shí)間”等；
（4）成本指標(biāo)，反映預(yù)期提供公共產(chǎn)品和服務(wù)所需成本的控制情況，如“人均培訓(xùn)成本”、“設(shè)備購置成本”、“和社會(huì)平均成本的比較”等。
2．效益指標(biāo)：反映與既定績效目標(biāo)相關(guān)的、前述相關(guān)產(chǎn)出所帶來的預(yù)期效果的實(shí)現(xiàn)程度。可進(jìn)一步細(xì)分為：
（1）經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，反映相關(guān)產(chǎn)出對經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的影響和效果，如“促進(jìn)農(nóng)民增收率或增收額”、“采用先進(jìn)技術(shù)帶來的實(shí)際收入增長率”等；
（2）社會(huì)效益指標(biāo)，反映相關(guān)產(chǎn)出對社會(huì)發(fā)展帶來的影響和效果，如“帶動(dòng)就業(yè)增長率”、“安全生產(chǎn)事故下降率”等；
（3）生態(tài)效益指標(biāo)，反映相關(guān)產(chǎn)出對自然環(huán)境帶來的影響和效果，如“水電能源節(jié)約率”、“空氣質(zhì)量優(yōu)良率”等；
（4）可持續(xù)影響指標(biāo)，反映相關(guān)產(chǎn)出帶來影響的可持續(xù)期限，如“項(xiàng)目持續(xù)發(fā)揮作用的期限”、“對本行業(yè)未來可持續(xù)發(fā)展的影響”等。
3．滿意度指標(biāo)：屬于預(yù)期效果的內(nèi)容，反映服務(wù)對象或項(xiàng)目受益人對相關(guān)產(chǎn)出及其影響的認(rèn)可程度，根據(jù)實(shí)際細(xì)化為具體指標(biāo)，如“受訓(xùn)學(xué)員滿意度”、“群眾對××工作的滿意度”、“社會(huì)公眾投訴率/投訴次數(shù)”等。
4．實(shí)際操作中其他績效指標(biāo)的具體內(nèi)容，可由部屬單位根據(jù)需要，在上述指標(biāo)中或在上述指標(biāo)之外另行補(bǔ)充。
附件2-1
項(xiàng)目支出績效執(zhí)行監(jiān)控表
（ **年度）
項(xiàng)目名稱 |
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主管部門及代碼 |
實(shí)施單位 |
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項(xiàng)目資金（萬元） |
年初預(yù)算數(shù) |
1-7月執(zhí)行數(shù) |
1-7月執(zhí)行率 |
全年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù) |
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年度資金總額： |
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其中：財(cái)政撥款 |
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上年結(jié)轉(zhuǎn)資金 |
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其他資金 |
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年度總體目標(biāo) |
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績效指標(biāo) |
一級(jí)指標(biāo) |
二級(jí)指標(biāo) |
三級(jí)指標(biāo) |
年度指標(biāo)值 |
1-7月執(zhí)行數(shù) |
全年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù) |
偏差原因分析 |
完成目標(biāo)可能性 |
備注 |
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經(jīng)費(fèi)保障 |
制度保障 |
人員保障 |
硬件條件保障 |
其他 |
原因說明 |
確定能 |
有可能 |
完全不可能 |
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產(chǎn)出指標(biāo) |
數(shù)量指標(biāo) |
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質(zhì)量指標(biāo) |
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時(shí)效指標(biāo) |
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成本指標(biāo) |
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效益指標(biāo) |
經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo) |
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社會(huì)效益指標(biāo) |
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生態(tài)效益指標(biāo) |
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可持續(xù)影響指標(biāo) |
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…… |
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滿意度指標(biāo) |
服務(wù)對象滿意度指標(biāo) |
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附件2-2
項(xiàng)目支出績效執(zhí)行監(jiān)控表填報(bào)說明
一、適用范圍
（一）本表根據(jù)部屬單位所填報(bào)的項(xiàng)目績效執(zhí)行監(jiān)控相關(guān)信息，由預(yù)算管理系統(tǒng)自動(dòng)生成，作為項(xiàng)目績效執(zhí)行監(jiān)控管理的主要依據(jù)。
（二）部屬單位所有納入預(yù)算管理和決算管理的項(xiàng)目都應(yīng)填報(bào)績效執(zhí)行監(jiān)控情況，并形成本表。
（三）本表中的相關(guān)內(nèi)容由項(xiàng)目單位在預(yù)算管理系統(tǒng)績效管理模塊中填寫，未在預(yù)算管理系統(tǒng)但年度有實(shí)際支出的預(yù)算管理項(xiàng)目，用電子表格單獨(dú)填報(bào)。
二、填寫說明
（一）項(xiàng)目資金：“1-7月執(zhí)行數(shù)”指1-7月份項(xiàng)目實(shí)際支出的金額，以萬元為單位，保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。“全年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)”為項(xiàng)目全年預(yù)計(jì)支出的金額。
（二）績效指標(biāo)：按照預(yù)算批復(fù)的績效指標(biāo)進(jìn)行填寫，不能刪除績效指標(biāo)。
績效指標(biāo)的“1-7月執(zhí)行數(shù)”應(yīng)是1-7月期間實(shí)際完成或?qū)嶋H已經(jīng)發(fā)揮作用的情況。如果某項(xiàng)績效指標(biāo)1-7月期間沒有開展，如滿意度指標(biāo)的問卷調(diào)查，“1-7月執(zhí)行數(shù)”可以為空，但必須在備注欄說明原因。年度指標(biāo)值為定量指標(biāo)的，“1-7月執(zhí)行數(shù)”應(yīng)是一個(gè)實(shí)際計(jì)算的結(jié)果，如：92%、50人次等，不能填寫為“≥90%”“≥45人次”；年度指標(biāo)值為定性指標(biāo)的，“1-7月執(zhí)行數(shù)”應(yīng)是實(shí)際發(fā)揮作用或效果的描述，不能簡單表述為“有力支撐”、“顯著”等。
無特殊情況，績效指標(biāo)的“全年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)”應(yīng)與“年度指標(biāo)值”保持一致。“全年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)”與“年度指標(biāo)值”有偏差的，進(jìn)行偏差原因分析，偏差原因包括經(jīng)費(fèi)保障、制度保障、人員保障、硬件條件保障等。對全年預(yù)計(jì)目標(biāo)從確定能、有可能、完全不可能三級(jí)分析完成目標(biāo)可能性，對預(yù)計(jì)年底不能完成目標(biāo)的，要在備注欄分析原因及擬采取的措施，并說明原因。
附件3-1
項(xiàng)目支出績效自評(píng)表
（ **年度）
項(xiàng)目名稱 |
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主管部門 |
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實(shí)施單位 |
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項(xiàng)目資金（萬元） |
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年初預(yù)算數(shù) |
全年預(yù)算數(shù) |
全年執(zhí)行數(shù) |
分值 |
執(zhí)行率 |
得分 |
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年度資金總額： |
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10 |
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其中：財(cái)政撥款 |
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上年結(jié)轉(zhuǎn)資金 |
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其他資金 |
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年度總體目標(biāo) |
預(yù)期目標(biāo) |
實(shí)際完成情況 |
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一級(jí)指標(biāo) |
二級(jí)指標(biāo) |
三級(jí)指標(biāo) |
年度指標(biāo)值 |
實(shí)際完成值 |
分值 |
得分 |
偏差原因分析及改進(jìn)措施 |
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績效指標(biāo) |
產(chǎn)出指標(biāo) |
數(shù)量指標(biāo) |
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質(zhì)量指標(biāo) |
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時(shí)效指標(biāo) |
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成本指標(biāo) |
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效益指標(biāo) |
經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo) |
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社會(huì)效益指標(biāo) |
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生態(tài)效益指標(biāo) |
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可持續(xù)影響指標(biāo) |
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…… |
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滿意度指標(biāo) |
服務(wù)對象滿意度指標(biāo) |
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總分 |
100 |
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說明：對預(yù)算執(zhí)行率低于70%，績效目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)或項(xiàng)目實(shí)施中存在較大問題的項(xiàng)目請?jiān)诖颂幷f明原因和下一步改進(jìn)措施。 |
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附件3-2
項(xiàng)目支出績效自評(píng)表填報(bào)說明
一、填報(bào)范圍
（一）部屬單位所有納入預(yù)算管理和決算管理的項(xiàng)目都應(yīng)填報(bào)績效自評(píng)情況，并形成本表。
（二）本表中的相關(guān)內(nèi)容由項(xiàng)目單位在預(yù)算管理系統(tǒng)績效管理模塊中填寫，未在預(yù)算管理系統(tǒng)但年度有實(shí)際支出的預(yù)算管理項(xiàng)目，用電子表格單獨(dú)填報(bào)。
二、填寫說明
（一）項(xiàng)目資金：項(xiàng)目資金包括財(cái)政撥款、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、其他資金三部分。 “全年預(yù)算數(shù)”是對“年初預(yù)算數(shù)”的調(diào)整，反映項(xiàng)目全年的預(yù)算數(shù)。“全年執(zhí)行數(shù)”是項(xiàng)目1-12月的實(shí)際支出，與項(xiàng)目決算數(shù)對應(yīng)。
（二）年度總體目標(biāo)：“實(shí)際完成情況”是對應(yīng)“預(yù)期目標(biāo)”，項(xiàng)目1-12月實(shí)際完成目標(biāo)的情況。
（三）績效指標(biāo)：按照預(yù)算批復(fù)的績效指標(biāo)進(jìn)行填寫，不能刪除績效指標(biāo)，可以根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況增加績效指標(biāo)。
績效指標(biāo)的“實(shí)際完成值”應(yīng)是1-12月期間實(shí)際完成或?qū)嶋H已經(jīng)發(fā)揮作用的情況。年度指標(biāo)值為定量指標(biāo)的，“實(shí)際完成值”應(yīng)是一個(gè)實(shí)際計(jì)算的結(jié)果，如：92%、50人次等，不能填寫為“≥90%”“≥45人次”；年度指標(biāo)值為定性指標(biāo)的，“實(shí)際完成值”應(yīng)是實(shí)際發(fā)揮作用或效果的描述，不能簡單表述為“有力支撐”、“顯著”等。
“實(shí)際完成值”沒有達(dá)到“年度指標(biāo)值”的，應(yīng)進(jìn)行偏差原因分析并提出改進(jìn)措施，“實(shí)際完成值”達(dá)到“年度指標(biāo)值”但差距較大的，也應(yīng)進(jìn)行偏差原因分析并提出改進(jìn)措施。
績效指標(biāo)的“分值”是根據(jù)本辦法第三十五條績效指標(biāo)權(quán)重確定原則設(shè)置的分值。績效指標(biāo)的“得分”是根據(jù)本辦法第三十八條評(píng)定方法確定的指標(biāo)得分情況。
附件4
項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系框架（參考格式）
一級(jí)指標(biāo) |
二級(jí)指標(biāo) |
三級(jí)指標(biāo) |
指標(biāo)解釋 |
指標(biāo)說明 |
決策
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項(xiàng)目立項(xiàng) |
立項(xiàng)依據(jù) 充分性 |
項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)情況。 |
評(píng)價(jià)要點(diǎn)： |
立項(xiàng)程序 規(guī)范性 |
項(xiàng)目申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)的規(guī)范情況。 |
評(píng)價(jià)要點(diǎn)： |
||
績效目標(biāo) |
績效目標(biāo) 合理性 |
項(xiàng)目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。 |
評(píng)價(jià)要點(diǎn)： ④是否與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。 |
|
決策 |
績效目標(biāo) |
績效指標(biāo) 明確性 |
依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定的績效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項(xiàng)目績效目標(biāo)的明細(xì)化情況。 |
評(píng)價(jià)要點(diǎn)： |
資金投入
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預(yù)算編制 科學(xué)性 |
項(xiàng)目預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證、有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性情況。 |
評(píng)價(jià)要點(diǎn)： |
|
資金分配 合理性 |
項(xiàng)目預(yù)算資金分配是否有測算依據(jù)，與補(bǔ)助單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算資金分配的科學(xué)性、合理性情況。 |
評(píng)價(jià)要點(diǎn)： |
||
過程 |
資金管理 |
資金到位率 |
實(shí)際到位資金與預(yù)算資金的比率，用以反映和考核資金落實(shí)情況對項(xiàng)目實(shí)施的總體保障程度。 |
資金到位率＝（實(shí)際到位資金/預(yù)算資金）×100%。 實(shí)際到位資金：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金。 預(yù)算資金：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)預(yù)算安排到具體項(xiàng)目的資金。 |
預(yù)算執(zhí)行率 |
項(xiàng)目預(yù)算資金是否按照計(jì)劃執(zhí)行，用以反映或考核項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況。 |
預(yù)算執(zhí)行率＝（實(shí)際支出資金/實(shí)際到位資金）×100%。 |
||
過程 |
資金管理 |
資金使用 合規(guī)性 |
項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況。 |
評(píng)價(jià)要點(diǎn)： |
組織實(shí)施
|
管理制度 健全性 |
項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度對項(xiàng)目順利實(shí)施的保障情況。 |
評(píng)價(jià)要點(diǎn)： |
|
制度執(zhí)行 有效性 |
項(xiàng)目實(shí)施是否符合相關(guān)管理規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況。 |
評(píng)價(jià)要點(diǎn)： |
||
產(chǎn)出 |
產(chǎn)出數(shù)量 |
實(shí)際完成率 |
項(xiàng)目實(shí)施的實(shí)際產(chǎn)出數(shù)與計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。 |
實(shí)際完成率＝（實(shí)際產(chǎn)出數(shù)/計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)）×100%。 |
產(chǎn)出 |
產(chǎn)出質(zhì)量 |
質(zhì)量達(dá)標(biāo)率 |
項(xiàng)目完成的質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)與實(shí)際產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。 |
質(zhì)量達(dá)標(biāo)率＝（質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)/實(shí)際產(chǎn)出數(shù)）×100%。 質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)實(shí)際達(dá)到既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量。既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是指項(xiàng)目實(shí)施單位設(shè)立績效目標(biāo)時(shí)依據(jù)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)或其他標(biāo)準(zhǔn)而設(shè)定的績效指標(biāo)值。 |
產(chǎn)出時(shí)效 |
完成及時(shí)性 |
項(xiàng)目實(shí)際完成時(shí)間與計(jì)劃完成時(shí)間的比較，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。 |
實(shí)際完成時(shí)間：項(xiàng)目實(shí)施單位完成該項(xiàng)目實(shí)際所耗用的時(shí)間。 |
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產(chǎn)出成本 |
成本節(jié)約率 |
完成項(xiàng)目計(jì)劃工作目標(biāo)的實(shí)際節(jié)約成本與計(jì)劃成本的比率，用以反映和考核項(xiàng)目的成本節(jié)約程度。 |
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效益 |
項(xiàng)目效益 |
實(shí)施效益 |
項(xiàng)目實(shí)施所產(chǎn)生的效益。 |
項(xiàng)目實(shí)施所產(chǎn)生的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響等。可根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況有選擇地設(shè)置和細(xì)化。 |
滿意度 |
社會(huì)公眾或服務(wù)對象對項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度。 |
社會(huì)公眾或服務(wù)對象是指因該項(xiàng)目實(shí)施而受到影響的部門（單位）、群體或個(gè)人。一般采取社會(huì)調(diào)查的方式。 |
附件5
項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)報(bào)告
（參考提綱）
（參考提綱）
一、基本情況
（一）項(xiàng)目概況。包括項(xiàng)目背景、主要內(nèi)容及實(shí)施情況、資金投入和使用情況等。
（二）項(xiàng)目績效目標(biāo)。包括總體目標(biāo)和階段性目標(biāo)。
二、績效評(píng)價(jià)工作開展情況
（一）績效評(píng)價(jià)目的、對象和范圍。
（二）績效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（附表說明）、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等。
（三）績效評(píng)價(jià)工作過程。
三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論（附相關(guān)評(píng)分表）
四、績效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析
（一）項(xiàng)目決策情況。
（二）項(xiàng)目過程情況。
（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況。
（四）項(xiàng)目效益情況。
五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問題及原因分析
六、有關(guān)建議
七、其他需要說明的問題